Как списать НДФЛ, который невозможно удержать?
Добрый день!
В октябре 2012 года при проверке ФСС нашли поддельный б/л и, соответственно, не принял к зачету. Предыдущий бухгалтер сторнировал начисления по этому б/л.
Но почему -то сумма неудержанного НДФЛ так и висит на 70 счете минусом. Подскажите, пожалуйста, какими проводками можно закрыть этот минус? Справка о невозможности удержания в ИФНС отправляли.
В октябре 2012 года при проверке ФСС нашли поддельный б/л и, соответственно, не принял к зачету. Предыдущий бухгалтер сторнировал начисления по этому б/л.
Но почему -то сумма неудержанного НДФЛ так и висит на 70 счете минусом. Подскажите, пожалуйста, какими проводками можно закрыть этот минус? Справка о невозможности удержания в ИФНС отправляли.
Comments
-
Добрый день.
Простите, а почему она вообще висит в учете?
Если НДФЛ не удерживали, то и проводок по нему в учете вообще не должно быть.
Видимо, сделана лишняя запись Дт 70 Кт 68, ее нужно сторнировать. -
Добрый день!
А как же тогда можно было показать, что этот НДФЛ есть, что есть эта сумма, которую нельзя удержать? -
А для этого существует налоговый регистр (налоговая карточка), где фиксируются доходы физлица и исчисляется налог.
Но если Вы исчислили налог как налоговый агент, это не значит, что его всегда нужно отражать в учете.
В учете отражается только удержание - а его-то как раз Вы и не сделали. -
Добрый день!
Спасибо.
